Cos'è il TFS, come gestirlo, a cosa serve e come richiederlo in anticipo

Il TFS, o trattamento di fine servizio, è un argomento di fondamentale importanza per milioni di lavoratori del settore pubblico in Italia, ma ancora oggi spesso poco compreso o circondato da dubbi, soprattutto in relazione alla sua gestione e alle modalità di erogazione. Per chi si avvicina alla pensione, o ha appena concluso il proprio percorso professionale, conoscere nel dettaglio che cosa sia il TFS, come funzioni e come richiederne l’anticipo può fare la differenza nella pianificazione delle proprie finanze. Nell’articolo affrontiamo con chiarezza e precisione tutto ciò che occorre sapere sul TFS: cosa prevede, a chi spetta, come si calcola, quali sono i tempi di liquidazione e in quali casi è possibile ottenerne un anticipo.

TFS: definizione e differenze rispetto al TFR

Il trattamento di fine servizio è un’indennità economica spettante ai dipendenti pubblici al termine del rapporto di lavoro. Rappresenta una forma di liquidazione maturata durante l’intera vita lavorativa, e viene riconosciuta in occasione della cessazione del servizio per pensionamento, decesso, invalidità o dimissioni. A differenza del TFR, che riguarda i dipendenti del settore privato, il TFS segue regole specifiche, definite dal testo unico in materia di trattamento di fine servizio e di quiescenza, ed è gestito direttamente dall’INPS per conto dello Stato. Mentre il TFR è calcolato annualmente come quota della retribuzione lorda, accantonata anno per anno, il TFS è generalmente riconosciuto al termine del servizio, calcolato in base alla retribuzione degli ultimi anni e alle specifiche categorie di appartenenza.

Chi ha diritto al TFS

Il diritto al TFS riguarda i lavoratori pubblici assunti con contratto a tempo indeterminato prima del 1° gennaio 2001, ovvero prima dell’entrata in vigore della riforma che ha gradualmente esteso anche al settore pubblico il sistema del TFR. Tra i principali beneficiari troviamo: dipendenti statali (ministeri, forze armate, agenzie fiscali, scuola, magistratura); dipendenti degli enti locali (comuni, regioni, province); personale delle università e della sanità pubblica. I lavoratori assunti dopo tale data, invece, rientrano generalmente nel regime del TFR, seppur con alcune eccezioni legate alle convenzioni contrattuali.

Come si calcola il TFS

Il calcolo del TFS si basa su una quota annua pari a una percentuale della retribuzione lorda percepita nell’ultimo periodo di servizio, solitamente pari al 6,91%, moltiplicata per gli anni utili maturati. La retribuzione utile include le voci fisse e continuative, come stipendio tabellare, indennità integrative e tredicesima. Il valore finale è soggetto a una tassazione separata, calcolata secondo un’aliquota media, che tiene conto della progressività fiscale e della natura del trattamento. Inoltre, il TFS è un diritto pienamente acquisito, e quindi garantito, ma i tempi per riceverlo non sono immediati: è su questo punto che si concentrano le principali criticità per i lavoratori pubblici.

Tempi di erogazione: una questione aperta

Una delle problematiche più sentite in relazione al TFS riguarda i tempi di liquidazione. A differenza del settore privato, in cui il TFR viene erogato solitamente in tempi rapidi, il TFS prevede tempi di attesa molto lunghi, disciplinati dalla normativa vigente e condizionati dalla ragione della cessazione del servizio. In particolare: in caso di pensionamento per limiti di età, l’erogazione del TFS avviene 12 mesi dopo la cessazione; se la cessazione avviene per pensione anticipata o dimissioni volontarie, la tempistica sale a 24 mesi; per cessazioni dovute a decesso o invalidità, il termine è invece più breve; vanno, poi, aggiunti altri tre mesi necessari per l’emissione del pagamento da parte dell’INPS. In sostanza, nella migliore delle ipotesi, un lavoratore potrebbe dover attendere oltre un anno per ricevere una prestazione maturata in decenni di servizio.

A cosa serve il TFS

Il TFS costituisce un capitale importante, utile per fronteggiare spese post-pensionamento, saldare mutui o debiti, sostenere i figli o semplicemente disporre di una liquidità extra in un momento di transizione. Molti ex dipendenti pubblici utilizzano il TFS per: ristrutturare casa o acquistare un immobile; supportare spese mediche o cure specialistiche; affrontare le rate residue di prestiti; avviare progetti imprenditoriali. Tuttavia, vista l’attesa, non sempre è possibile pianificare queste spese con certezza. Ed è proprio qui che entra in gioco l’anticipo del TFS.

Anticipo del TFS: cos'è e come funziona

L’anticipo del TFS è una formula che consente al lavoratore pubblico, una volta cessato il servizio e maturato il diritto alla prestazione, di ottenere in tempi rapidi un’erogazione anticipata dell’importo spettante, parziale o totale. La possibilità di richiedere un anticipo del TFS è stata regolata da specifici accordi tra lo Stato, l’INPS e le banche aderenti all’ABI, con lo scopo di contrastare le lunghe attese e dare ai pensionati un accesso più immediato al proprio capitale maturato. Il meccanismo prevede che: il lavoratore richieda all’INPS il certificato di quantificazione del TFS; si rivolga a una banca convenzionata per presentare la domanda di anticipo; la banca eroghi l’importo (fino a 45.000 euro) applicando un tasso agevolato, con rientro automatico alla scadenza. L’anticipo del TFS è particolarmente utile per chi ha necessità immediate e non può attendere i lunghi tempi ordinari dell’erogazione da parte dell’INPS. Rappresenta, inoltre, una soluzione trasparente, sicura e legalmente tutelata, che consente di sbloccare una risorsa economica già maturata.

Uno strumento strategico

Il trattamento di fine servizio rappresenta un diritto importante per i lavoratori pubblici, ma è spesso accompagnato da complessità burocratiche e da tempistiche di pagamento non compatibili con le esigenze reali di chi va in pensione. Conoscere a fondo che cosa sia il TFS, come calcolarlo, quali siano i tempi previsti per l’erogazione e soprattutto come richiederne l’anticipo, significa poter pianificare con lucidità il proprio futuro economico, evitare imprevisti e sfruttare al meglio una risorsa fondamentale. In un’epoca di crescente attenzione alla gestione del capitale e alla pianificazione finanziaria, il TFS può diventare non solo un premio per una lunga carriera, ma anche uno strumento strategico, da usare con consapevolezza, per affrontare la nuova fase della vita con maggiore serenità.